Гиды, простыми словами

Испанские налоги без жаргона, с датами и официальными источниками. У каждого гида указана дата проверки.

Гиды для тех, кто выставляет счета в Испании и хочет понимать, что подписывает: autónomo, руководители небольших SL, цифровые кочевники с визой и владельцы недвижимости, не являющиеся резидентами. Каждый гид основан на законе в редакции BOE (закон об НДС, LIRPF, LIS, LGT и их регламенты) и указывает статью, на которой держится каждая цифра.

Руководитель или участник испанской SL, живущий за границей: что меняется, а что нет

Руководитель или единственный участник SL живет вне Испании: IRNR 24 % или 19 % с вознаграждения, NIE, налоговый представитель, дивиденды, подпись издалека.

Читать гид

Аренда квартиры в Испании нерезидентом: сколько платить и когда декларировать

Аренда квартиры в Испании нерезидентом: modelo 210 со всей арендной платы, 19 % или 24 %, какие расходы вычитаются и когда истекает срок.

Читать гид

Как встать на учёт как autónomo в Испании: две процедуры, по порядку и без штрафов

Учёт autónomo в Испании пошагово: сколько стоит, сколько занимает, modelo 036, учёт в RETA и его 60 дней, сниженный взнос и цена опоздания.

Читать гид

Отсрочка и рассрочка платежа в Hacienda: как подать заявление, что можно отсрочить и сколько это стоит

Как запросить aplazamiento или fraccionamiento в Hacienda: какие долги можно отсрочить, без гарантии до 50 000 €, проценты и пример по модели 303.

Читать гид

Autónomo или SL: что подходит вам и когда

Autónomo или SL в Испании: ответственность, IRPF против налога на прибыль, SL за 1 евро по закону Crea y Crece и почему большинство начинает как autónomo.

Читать гид

Как сняться с учёта autónomo и ничего не оставить открытым

Снятие с учёта autónomo: налоговая в течение месяца, RETA в течение шести календарных дней, что ещё придётся сдать и почему cese de actividad это другое.

Читать гид

Налоговый календарь 2026-2027 для autónomo и SL

Все налоговые даты Испании на 2026 и 2027 годы: квартальный IVA, удержания, налог на прибыль, формы 390 и 347, Renta и сроки domiciliación.

Читать гид

Электронный сертификат и Cl@ve для иностранцев-autónomo: как получить их с NIE и что можно делать с каждым

Как получить электронный сертификат FNMT с NIE, зарегистрироваться в Cl@ve и оформить сертификат представителя SL: что дает каждый способ и сколько стоит.

Читать гид

Как вести учет своего бизнеса, не зная бухгалтерии

Какие книги учета закон требует от autónomo и от SL в Испании, какая ежемесячная привычка избавляет от квартальной паники, что хранить и когда нужен gestor.

Читать гид

Бухгалтерия интернет-магазина: от продажи до банка

Как вести учет интернет-магазина в Испании: сводные проводки продаж, комиссии платежных систем, выплаты, возвраты и обязательные книги.

Читать гид

Как открыть SL в Испании: шаги, законные сроки и сколько это стоит на самом деле

Как открыть SL в Испании по шагам: название, капитал в один евро, нотариус, два месяца на регистрацию, NIF, форма 036 и сколько это стоит на деле.

Читать гид

Когда платится налог на прибыль в Испании: даты modelo 200 и modelo 202 в 2026 и 2027 годах

Когда платится налог на прибыль в Испании: modelo 200 с 1 по 25 июля, платежи modelo 202 в апреле, октябре и декабре, первая SL и возврат.

Читать гид

Годовая отчетность испанской SL: составление, утверждение, сдача в реестр и что будет, если ее пропустить

Сроки годовой отчетности испанской SL: составить за 3 месяца, утвердить за 6, сдать через месяц, книги до 30 апреля, блокировка в реестре и штрафы.

Читать гид

Взносы autónomo в Испании в 2026 году: полная таблица ступеней и расчёт вашего взноса

Все 15 ступеней взноса autónomo на 2026 год: базы и минимальный взнос, расчёт чистого дохода (правило 7 %), смена ступени до 6 раз в год и годовой перерасчёт.

Читать гид

Декларация о доходах autónomo, шаг за шагом

Как рассчитывается годовая декларация autónomo: чистая прибыль, 5% на трудно обосновываемые расходы, две шкалы IRPF, modelo 130 и как платить налог.

Читать гид

Квартальная декларация autónomo: какие модели подавать каждый квартал и до какого числа

Какие модели autónomo подаёт каждый квартал (303, 130, 111, 115, 349), кто обязан их подавать, сроки, domiciliación и что будет, если опоздать.

Читать гид

Какую программу бухгалтерского учёта выбрать autónomo: Verifactu, бесплатное приложение AEAT и восемь критериев, чтобы не ошибиться

Как autónomo выбрать программу бухучёта в Испании: что требует Verifactu, что умеет бесплатное приложение AEAT, когда не хватает Excel и 8 критериев.

Читать гид

Обязательный электронный счет между компаниями в Испании: что меняется, когда и как соответствовать

Обязательный электронный счет между компаниями в Испании: что требует закон Crea y Crece, чем отличается от Verifactu, сроки по RD 238/2026, форматы и штрафы.

Читать гид

Factura rectificativa (корректировочный счёт): когда она обязательна, как её оформить и как отразить в modelo 303

Как оформить factura rectificativa: когда она обязательна, по замене или по разнице (с примерами), срок 4 года, неоплата, modelo 303 и Verifactu.

Читать гид

Счета иностранным клиентам из Испании: когда нет IVA и что все равно декларировать

Счета клиентам в ЕС и вне ЕС из Испании: когда нет испанского IVA, обратное начисление, ROI и VIES, порог OSS, modelo 349 и почему нет удержания IRPF.

Читать гид

Счета в интернет-магазине без ошибки в выборе документа

Когда в испанском интернет-магазине хватает упрощенного счета, когда клиент вправе требовать полный, какие сроки в законе и что меняет Verifactu.

Читать гид

Можно ли выставлять счета без IVA при доходе меньше 85 000 евро? Нет, и вот почему

Нет: в Испании нет освобождения от IVA при обороте до 85 000 евро. Откуда взялся миф, какие правила действуют сегодня и чем грозит счет без IVA.

Читать гид

Налоги нерезидентов в Испании: что вы платите и когда

Какие налоги платит нерезидент в Испании: вменённый доход, аренда, продажа и удержание 3 %, сроки и оплата без NIE.

Читать гид

Вычитаемые расходы autónomo: что реально можно списать

Три условия вычета расходов autónomo в Испании: счет вместо чека, коммунальные услуги дома, питание, автомобиль и мифы, которые дорого обходятся. Сверено с BOE.

Читать гид

Impuesto de Sociedades: главное в первый год

Impuesto de Sociedades в первый год вашей SL: кто платит, ставки 25% и 15%, срок modelo 200, авансовые платежи 202 и что делать при убытке за год.

Читать гид

Легализация книг: апрельская формальность, которую почти никто не объясняет

Легализация книг: какие книги подаются, срок в четыре месяца по Торговому кодексу, как устроена электронная подача и что будет при опоздании.

Читать гид

Книги учета autónomo, одна за другой

Четыре книги учета по IVA, какие данные нужны в каждой записи, когда законна сводная запись по чекам за день и в какой срок все должно быть занесено.

Читать гид

Как заполнить modelo 036 по графам: регистрация autónomo и SL, эпиграф IAE, ROI, изменение данных и снятие с учёта

Как заполнить modelo 036 в 2026 году по официальным номерам граф: регистрация autónomo и SL, эпиграф IAE, ROI, изменение данных и снятие с учёта.

Читать гид

Как заполнить modelo 111 по графам: инструкция на 2026 год с примером

Как заполнить modelo 111 в 2026 году: графы с 01 по 30 с официальными номерами, пример SL, complementaria, надбавки, бухучёт и сверка с modelo 190.

Читать гид

Modelo 123: удержания с дивидендов и процентов вашей SL

Modelo 123: что это, удержание 19% с дивидендов и процентов по займу участника, сроки, modelo 193, проводки и что относится к 111 и 115.

Читать гид

Как заполнить modelo 130 по графам (casilla a casilla): инструкция и пример за четыре квартала подряд

Как заполнить modelo 130 в 2026 году: графы с 01 по 19 с официальными номерами, пример за четыре квартала, графа 13, минус и квартал без деятельности.

Читать гид

Modelo 130: как autónomo платит IRPF авансом

Modelo 130 это авансовый платеж по IRPF для autónomo: что это, кто обязан подавать, освобождение при удержании, как считать 20% и сроки по кварталам.

Читать гид

Modelo 131: квартальный авансовый платеж по IRPF в режиме módulos

Modelo 131 для módulos: что это, 4, 3 или 2% дохода по módulos, удержания, сроки, примеры для бара и такси и отличия от modelo 130.

Читать гид

Modelo 200: годовая декларация по налогу на прибыль испанской SL, шаг за шагом

Modelo 200 для владельца SL: кто подает, срок с 1 по 25 июля, ставки 2026 года, авансы modelo 202, Sociedades WEB, списание с счета и цена просрочки.

Читать гид

Modelo 202: авансовый платёж по налогу на прибыль (Impuesto sobre Sociedades)

Modelo 202, авансовый платёж по налогу на прибыль (IS): кто подаёт, сроки в апреле, октябре и декабре, как рассчитать и как отразить в учёте.

Читать гид

Modelo 210: налог нерезидентов в Испании, разобранный целиком

Modelo 210: кто платит IRNR, как считается renta imputada пустой квартиры, ставки 19 % и 24 %, сроки и оплата без NIE.

Читать гид

Modelo 232 и операции с вашей собственной компанией

Modelo 232: правила, из-за которых его подают, пороги 250 000 и 100 000 евро, правило 50 % от оборота и срок подачи в ноябре.

Читать гид

Как заполнить modelo 303 по графам: практическое руководство 2026 года с примером

Modelo 303 по графам, 2026: сроки, графы 59, 60, 61, 120 и 122, декларация без деятельности, полный пример и исправительная декларация.

Читать гид

Modelo 303: квартальная декларация по IVA простыми словами

Modelo 303, квартальная декларация по IVA (испанскому НДС): кто обязан её подавать, в какие сроки и как заполнить, шаг за шагом и со ссылками на BOE.

Читать гид

Modelo 309: что это и когда его подаёт autónomo

Modelo 309: разовая самодекларация по IVA для тех, кто не подаёт 303. Recargo de equivalencia, покупки в ЕС, сроки и примеры.

Читать гид

Modelo 347: годовая декларация об операциях с третьими лицами

Modelo 347: кто подает (в том числе товарищества собственников), порог 3 005,06 евро с IVA, ключи A и B, разбивка по кварталам и срок.

Читать гид

Modelo 349: как выставлять счета клиентам из ЕС

Modelo 349: кто подает, коды E, A, S, I и T с примерами, ежемесячно или поквартально, сроки. Для autónomo и компаний с клиентами из ЕС.

Читать гид

Modelo 369, декларация единого окна

Modelo 369 шаг за шагом: регистрация в режиме Союза, квартальная декларация в следующем месяце, почему в ней нет вычета НДС и как она связана с 303.

Читать гид

Как заполнить modelo 390 графа за графой: инструкция, годовой пример и сверка с декларациями 303

Modelo 390 по графам: освобождение и что заполнить в 303 за 4-й квартал, графы 95, 99 и 108, сверка с четырьмя 303 и с 349 и полный годовой пример.

Читать гид

Modelo 390: годовая сводка по IVA простыми словами

Что такое modelo 390, кто подает и кто освобожден, срок в январе, как она сходится с четырьмя 303, какие графы дают ошибки и что будет, если цифры не сойдутся.

Читать гид

Modelo 720 и modelo 721: что декларируется, когда и что на самом деле будет, если не подать

Modelo 720 и 721: кто декларирует имущество и криптовалюту за рубежом, порог 50 000 евро, срок до 31 марта и какие штрафы действуют сегодня.

Читать гид

Modelo 111 и 115: разбираемся с удержаниями

Что такое modelo 111 и 115, кто обязан их подавать в Испании, ставки удержания 15, 7 и 19 процентов, квартальные сроки и годовые сводки 190 и 180.

Читать гид

Не могу платить рассрочку Hacienda: что будет, если пропустить платёж, и что можно сделать

Не могу платить рассрочку Hacienda: что будет, если пропустить платёж, когда наступает срок остальных, какая надбавка и что делать до 5-го или 20-го числа.

Читать гид

Как подать и оплатить modelo 210, живя за пределами Испании

Modelo 210 из-за границы: predeclaración без сертификата и NIE, ставка 24 % для нерезидентов вне ЕС, четыре ловушки перевода и три даты.

Читать гид

Как дать в долг своей SL и не нажить неприятностей

Заём участника испанской SL: почему закон требует рыночный процент, удержание 19 %, модели 123 и 193 и когда добавляется модель 232.

Читать гид

Ваш первый счет в Испании: что в нем должно быть по закону

Каким должен быть законный счет в Испании по RD 1619/2012: сквозная нумерация, NIF, НДС и удержание IRPF, с примером расчета и типичными ошибками.

Читать гид

Кто такой gestor и как выстроить работу с ним

Чем занимается испанская gestoría, чем gestor отличается от asesor fiscal и abogado, когда он нужен обязательно и когда хватает хорошей программы.

Читать гид

Что такое Verifactu и касается ли это вас

Что такое Verifactu: новые правила выставления счетов в Испании, сроки 2027 года для SL и autónomo, штраф 50 000 евро и как подготовиться.

Читать гид

Распределение дивидендов в испанской SL: что требует закон, что удерживается и что платит участник

Условия распределения дивидендов в испанской SL, решение собрания, удержание 19 %, modelos 123 и 193 и то, что в итоге платит участник в своей декларации.

Читать гид

Requerimiento de Hacienda: что это такое, как его вручают и как ответить в срок

Письмо или уведомление от Hacienda: какой это тип, как считать 10 рабочих дней, что предоставить и что будет, если не ответить на requerimiento AEAT.

Читать гид

Вы налоговый резидент Испании? Правило 183 дней и два других, на которые почти никто не смотрит

Налоговое резидентство в Испании: правило 183 дней, критерий экономических интересов и семейная презумпция статьи 9 закона об IRPF.

Читать гид

Как платить себе из собственной испанской SL: вознаграждение руководителя, счет или дивиденды

Как получать деньги из своей SL: вознаграждение руководителя (удержание 35 % или 19 %), счет как autónomo societario или дивиденды под 19 %. Правила и вычет.

Читать гид

Вы пропустили налоговый срок в Испании: что делать сейчас

Подайте декларацию как можно скорее: пока Hacienda не прислала требование, вас ждет мягкий recargo от 1% без штрафа. Пошаговое руководство, как наверстать.

Читать гид

Испанская SL без деятельности: что остается обязательным, даже если счетов нет

Что обязана делать испанская SL без деятельности: нулевая modelo 200, отчетность, книги, 303 и 390, прекращение через 036, убытки и когда закрывать.

Читать гид

Налоговые и бухгалтерские обязанности испанской SL

Все налоговые и бухгалтерские обязанности испанской SL по кругу года: книги, НДС, удержания, налог на прибыль, годовая отчетность и сроки.

Читать гид

SL с единственным участником: четыре обязанности, которых нет у обычной SL

Компания с единственным участником в Испании: обязательное SLU в счетах, решения участника в протоколе, книга договоров и риск шести месяцев.

Читать гид

Рост взноса autónomo в 2026 году: на сколько он вырос на самом деле, ступень за ступенью

Рост взноса autónomo в 2026 году: ступени заморожены, растёт только MEI до 0,9 %, то есть на 0,65-1,93 € в месяц. Таблица по ступеням.

Читать гид

Tarifa plana для новых autónomo в 2026 году: сколько платят на самом деле, кто имеет право и как долго

Tarifa plana для autónomo в 2026 году: 80 € плюс 8,56 € MEI, условия, как продлить при доходе ниже SMI, когда льгота теряется и что будет потом.

Читать гид

Продажа через маркетплейс: кто выставляет счет, а что фиксируете вы

Что меняется при продаже через маркетплейс: статья 8 bis закона об IVA, кто выставляет счет, реестр площадки и что попадает в ваши книги учета.

Читать гид

Продажа квартиры в Испании нерезидентом: удержание 3 %, прибыль от продажи и plusvalía municipal

Продажа недвижимости в Испании нерезидентом: 3 % удерживает покупатель как аванс, прибыль облагается по 19 %, plusvalía municipal платит покупатель.

Читать гид

Перенос Verifactu: когда он вступает в силу в 2027 году, какая норма это устанавливает и что делать до тех пор

Перенос Verifactu: SL с 1 января 2027 года, autónomos с 1 июля 2027 года (RDL 15/2025). Что не меняется и что делать в каждом квартале.

Читать гид

Verifactu для баров, ресторанов, парикмахерских и магазинов с TPV

Verifactu для баров, ресторанов, парикмахерских и магазинов с TPV: чек с QR, старая касса, módulos, recargo de equivalencia и сроки.

Читать гид

Пример счета Verifactu: QR, фраза и хеш, поле за полем

Пример счета Verifactu с QR: какие данные в коде, где фраза VERI*FACTU, что такое хеш (huella) и что меняется для вашего клиента.

Читать гид

Verifactu и Excel: что будет со счетами в Excel и шаблоном в Word

Verifactu и Excel: когда шаблон счета в Word или Excel еще годится, когда он считается системой, обязанной соответствовать, и что делать со старыми счетами.

Читать гид

Verifactu для autónomo: разбираем ваш крайний срок

Verifactu для autónomo: ваш срок наступает 1 июля 2027 года. Что требует норма, когда Excel перестает годиться и штраф 50 000 евро за отчетный год.

Читать гид

Verifactu, частые вопросы: настоящие сомнения autónomo и малых компаний

Verifactu, частые вопросы: касается ли вас, с какого срока, Excel, QR, чеки, módulos, корректирующие счета и gestoría. Ответы сверены с BOE.

Читать гид

Санкции Verifactu: за что штраф 50 000 евро и как его избежать

Санкции Verifactu: что наказывает статья 201 bis LGT, штраф 50 000 евро за отчетный год, когда он применяется и как уменьшить его на 40 % при быстрой оплате.

Читать гид

Verifactu для интернет-магазина: WooCommerce, Shopify, PrestaShop и Stripe

Verifactu для WooCommerce, Shopify и PrestaShop: кто выставляет счёт (не Stripe), какой документ считается и три способа соблюсти требования до 2027 года.

Читать гид

Бесплатное приложение AEAT для выставления счетов: когда его хватает, а когда нет

Бесплатное приложение AEAT соответствует Verifactu, но только выставляет счета: без учета и деклараций. Кому его хватает, а кому уже нет.

Читать гид

Verifactu или электронный счёт: разница между двумя обязанностями, которые все путают

Verifactu и электронный счёт: разница между двумя обязанностями, сравнительная таблица и порядок, в котором их должны выполнять autónomo или SL.

Читать гид

Verifactu и SII: различия, кто обязан и почему они не суммируются

Verifactu и SII: различия, кто обязан вести SII, почему он исключает Verifactu и что будет, если ваша SL перейдёт на SII добровольно.

Читать гид

О гидах

Четыре блока. Квартальные и годовые декларации: 303, 130, 111 и 115, 349, 390, 347, 200 и 232. Обязанности SL: годовая отчётность, книги, дивиденды, вознаграждение администратора и займы участника. Verifactu и обязательный электронный счёт. И налоги тех, кто живёт или инвестирует в Испании, не будучи резидентом: modelo 210, налоговое резидентство, аренда и продажа недвижимости.

Каждый гид начинается с короткого ответа, содержит дату проверки и заканчивается частыми вопросами. Когда меняется норма, меняется и гид, а мы записываем дату последней сверки каждой цифры. Метод описан в разделе как мы проверяем, а технические термины объяснены в глоссарии.