Взнос autónomo 2026 (15 диапазонов)
| Чистый доход (€/мес) | Мин. база (€/мес) | Мин. взнос прибл. |
|---|---|---|
| 0 - 670 | 653,59 | ~206 € |
| 670 - 900 | 718,95 | ~226 € |
| 900 - 1 167 | 849,67 | ~268 € |
| 1 167 - 1 300 | 950,98 | ~300 € |
| 1 300 - 1 500 | 960,78 | ~303 € |
| 1 500 - 1 700 | 960,78 | ~303 € |
| 1 700 - 1 850 | 1143,79 | ~360 € |
| 1 850 - 2 030 | 1209,15 | ~381 € |
| 2 030 - 2 330 | 1274,51 | ~401 € |
| 2 330 - 2 760 | 1356,21 | ~427 € |
| 2 760 - 3 190 | 1437,91 | ~453 € |
| 3 190 - 3 620 | 1519,61 | ~479 € |
| 3 620 - 4 050 | 1601,31 | ~504 € |
| 4 050 - 6 000 | 1732,03 | ~546 € |
| > 6 000 | 1928,10 | ~607 € |
Взнос зависит от вашего чистого месячного дохода. В таблице приведён минимум каждого диапазона по общей ставке 2026 (31,5%); можно платить по большей базе. Соцстрах пересчитывает на следующий год по фактическому доходу.
Ставки IVA
| Ставка | Процент |
|---|---|
| Общая (большинство товаров и услуг) | 21 % |
| Пониженная (часть общепита, пассажирский транспорт...) | 10 % |
| Сверхпониженная (хлеб, молоко, фрукты, книги, лекарства...) | 4 % |
Шкала IRPF (государственная плюс региональная, справочно)
| Налоговая база (€/год) | Предельная ставка |
|---|---|
| 0 - 12 450 | 19 % |
| 12 450 - 20 200 | 24 % |
| 20 200 - 35 200 | 30 % |
| 35 200 - 60 000 | 37 % |
| 60 000 - 300 000 | 45 % |
| 300 000 + | 47 % |
Сводная справочная шкала. Ставка вашего автономного сообщества может отличаться, поэтому реальная ставка зависит от места проживания и личных обстоятельств.
Самые частые удержания IRPF
| Что | Удержание |
|---|---|
| Счета специалистов (modelo 111) | 15 % |
| Недавно зарегистрированные специалисты (год регистрации и два следующих) | 7 % |
| Аренда помещения или офиса (modelo 115) | 19 % |
Налог на прибыль 2026
| Случай | Ставка |
|---|---|
| Общая ставка | 25 % |
| Вновь созданные компании (первый период с положительной базой и следующий) | 15 % |
| Микрокомпании, оборот менее 1 млн € (до 50 000 € базы / остальное) | 19 % / 21 % |
Шкала микрокомпаний снижается до 17% и 20% с 2027 года. Ставка 15% для новых компаний применяется раньше сниженной шкалы, пока длится её двухлетнее окно с прибылью.
Пороги, которые стоит помнить
- Modelo 347: операции с одним контрагентом свыше 3.005,06 € в год (6.000 € для расчётов наличными).
- Modelo 349: можно подавать поквартально, если объём внутрисоюзных операций не превышает 50.000 € за квартал.
- Tarifa plana для autónomo: 80 €/мес первые 12 месяцев (продлевается ещё на 12, если доход ниже минимальной зарплаты).
Взнос autónomo: что это и от чего зависит
Взнос autónomo (индивидуального предпринимателя в Испании) это то, что вы каждый месяц платите в Seguridad Social (систему социального страхования) за постановку на учет в RETA (специальном режиме для самозанятых). С 2023 года он рассчитывается по ступеням в зависимости от вашего чистого дохода: вы заявляете, сколько ожидаете заработать, система относит вас к определенной ступени, и из нее выводится ваша база начисления взносов. Таблица на 2026 год сохраняет 15 ступеней, замороженных с 2025 года.
К выбранной вами базе внутри вашей ступени применяется общая ставка 31,5 %, которая уже включает общие риски, прекращение деятельности, профессиональное обучение и MEI (механизм межпоколенческой солидарности) в размере 0,9 %. Максимальная база начисления составляет 5101,20 евро. Если вы только начали, можно воспользоваться единой ставкой 80 евро в месяц в течение первых двенадцати месяцев. Цифра, которую вы видите здесь, ориентировочная: ваш реальный взнос зависит от того, какую именно базу вы выберете, поэтому, чтобы уточнить его, воспользуйтесь калькулятором взноса autónomo на 2026 год.
Ставки IVA: общая, пониженная и суперпониженная
В Испании три ставки IVA (налога на добавленную стоимость), закрепленные в статьях 90 и 91 закона об IVA. Общая ставка 21 % применяется по умолчанию к большинству товаров и услуг: если не указано иное, ваш счет идет с 21 %.
Пониженная ставка 10 % охватывает, среди прочего, общественное питание, перевозку пассажиров, значительную часть продуктов питания и отдельные операции, связанные с жильем. Суперпониженная ставка 4 % зарезервирована за товарами первой необходимости, такими как обычный хлеб, молоко, фрукты и овощи, книги, газеты или лекарства для людей. Какая ставка положена товару, решаете не вы: это определяет закон, и неверная классификация продажи это частый источник ошибок. При подаче IVA эти продажи и покупки сводятся в modelo 303.
Удержания и шкала IRPF
IRPF (подоходный налог с физических лиц) прогрессивный: он платится по ступеням, так что каждая часть вашего дохода облагается по более высокой ставке по мере роста. Шкала, которую вы видите здесь, это государственная плюс региональная ставка для справки; региональную часть устанавливает каждое автономное сообщество, поэтому ваша итоговая ставка может отличаться в зависимости от того, где у вас налоговое резидентство.
Рядом со шкалой стоят удержания (retenciones), авансы по IRPF, которые одни лица удерживают с других и которые регулирует статья 101 закона. Три самых частых, когда вы выставляете счета или арендуете в Испании: 15 % общая ставка по счетам специалистов; 7 % пониженная ставка для специалиста, который только начал, в год постановки на учет и два следующих года; и 19 % с аренды помещений и офисов, используемых в деятельности. Эти удержания это не отдельный налог: это ваш IRPF (или IRPF вашего арендодателя), уплаченный заранее, и они вносятся и обобщаются в modelo 111 и 115.
Налог на прибыль организаций: кто платит и по какой ставке
Impuesto sobre Sociedades (налог на прибыль организаций) облагает прибыль компаний, а не физических лиц: его платит компания (SL, SA или иная структура с правосубъектностью), а не участник, и это главное отличие от autónomo. Общая ставка это 25 %.
Есть два послабления, которые важны небольшой компании. Вновь созданные компании платят 15 % в первом периоде с положительной налоговой базой и в следующем за ним, если ведут реальную деятельность и отвечают требованиям. А микропредприятия с оборотом менее одного миллиона евро применяют в 2026 году шкалу 19 % на базу до 50 000 евро и 21 % на остаток, которая снижается до 17 % и 20 % начиная с 2027 года. Если вы только что учредили компанию, в руководстве о первом годе мы разбираем, как эти ставки сочетаются с modelo 200.
Пороги информативных деклараций (347 и 349)
Два порога определяют, когда возникают информативные обязанности, по которым ничего не платится, но данные которых Hacienda (налоговое ведомство) сверяет с декларациями третьих лиц. Modelo 347 (годовая декларация операций с третьими лицами) обязывает сообщать о каждом клиенте или поставщике, с которым годовой объем операций превышает 3005,06 евро. Отдельно декларируются и наличные поступления от одного клиента, превышающие 6000 евро за год.
Modelo 349 (сводка операций внутри ЕС) можно подавать поквартально, пока ваши поставки товаров и услуг в ЕС не превышают 50 000 евро за квартал; сверх этого она становится ежемесячной. Ни одна из этих форм не создает суммы к уплате: они информативные, но обязательные.
Все цифры на этой странице сверены с BOE и официальными источниками Agencia Tributaria и Seguridad Social по состоянию на 17 июля 2026 года (среди прочего, Orden PJC/297/2026 и RDL 3/2026 для баз autónomo, а также законы об IVA, IRPF и налоге на прибыль для ставок). Когда BOE изменит значение, мы обновим таблицу; и все же перед решением с последствиями сверяйте цифру с официальным источником. А если вы ведете учет в kontora, эти же выверенные цифры питают черновики ваших форм, которые формируются клетка за клеткой и с напоминанием о каждом сроке; подача в электронной приемной по-прежнему остается за вами.
Часто задаваемые вопросы
Как часто обновляются эти цифры?
Взнос autónomo из таблицы это ровно то, что я заплачу?
Когда применяется удержание 7 % вместо 15 %?
Какая ставка IVA у моего товара или услуги?
Заменяет ли эта страница налогового консультанта?
Хотите, чтобы это считалось само?
kontora готовит ваши формы клетка за клеткой, говорит, сколько откладывать, и напоминает перед каждым сроком.