Si durante el año has presentado el modelo 111, en enero toca presentar este resumen. Aquí ya no basta con el total trimestral: hay que identificar a cada trabajador o profesional al que retuviste, con su NIF, el importe pagado, la retención aplicada y el tipo de rendimiento. Es la foto anual, persona a persona, de lo que fuiste declarando por bloques.
Los datos de este modelo son los que luego aparecen precargados en la declaración de la renta de cada perceptor. Por eso un error aquí no se queda en tu empresa: si te equivocas de NIF o de importe, tu trabajador o tu proveedor verá un dato que no reconoce en su borrador y tendrá que corregirlo o reclamarte.
El error típico es que la suma del 190 no coincida con lo declarado en el modelo 111, sumando los cuatro trimestres del año. Suele pasar cuando una factura se pagó en otro trimestre del que se declaró, o cuando se olvidó dar de alta a un perceptor. Antes de presentarlo, cuadra los totales y revisa los datos identificativos de cada persona.
Junto con el 190 conviene entregar a cada perceptor su certificado de retenciones del año, que debe coincidir con lo declarado. El modelo se nutre de las nóminas y de las facturas recibidas con retención.En kontora los modelos se preparan casilla a casilla desde la contabilidad de doble partida, con avisos de plazo, y los presentas desde la propia app con tu certificado digital (303, 130, 111, 115 y 123 en presentación directa; 349, 347, 190, 180 y 193 por TGVI), o lo hace tu asesor.
Guías donde aparece
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