Si el cliente no aparece en el VIES, lo más seguro es facturar con IVA español hasta que regularice su situación.
El alta en el ROI no es automática al darte de alta como autónomo o al constituir la SL: tienes que pedirla expresamente en el modelo 036 y Hacienda puede revisar la solicitud antes de concederla. Mientras no figuras inscrito, tu propio número de IVA europeo, que es tu NIF con el prefijo del país, no aparece como válido en el VIES.
Error típico: comprobar el número del cliente una vez y olvidarse. Un número puede darse de baja, así que conviene consultarlo antes de la primera factura y de vez en cuando, y guardar el justificante de la consulta. Otro fallo es dar por hecho que basta con que el cliente sea una empresa: si no tiene número válido, la operación no se trata como intracomunitaria.
Estar en el ROI trae consigo presentar la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, además de reflejar estas facturas en la declaración de IVA y en los libros registro. En kontora, al facturar sin IVA a un cliente de la UE, la factura lleva la mención correspondiente y la operación pasa a los modelos que la recogen.
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