Если клиент не отображается в системе VIES, безопаснее выставить счет с испанским НДС, пока он не урегулирует свою регистрацию.
Регистрация в ROI не происходит автоматически при постановке на учёт как autónomo или при создании SL: её нужно отдельно запросить в форме 036 и налоговая служба может проверить заявку, прежде чем одобрить. Пока вас нет в реестре, ваш собственный европейский номер НДС, то есть NIF с префиксом страны, в VIES не отображается как действительный, и клиенты из ЕС не могут работать с вами без НДС.
Типичная ошибка: проверить номер клиента один раз и забыть. Номер могут аннулировать, поэтому стоит проверять его перед первым счетом и затем время от времени, сохраняя подтверждение каждой проверки. Другая ошибка: считать, что достаточно, чтобы клиент был компанией. Без действительного номера операция не считается внутриобщностной.
Регистрация в ROI означает также обязанность подавать сводную декларацию по внутриобщностным операциям, помимо отражения этих счетов в декларации по НДС и в книгах учёта. В kontora при выставлении счета без НДС клиенту из ЕС в нём появляется нужная пометка, а операция попадает в формы, где она отражается. Сохраняйте результат проверки VIES вместе со счетом.
Связанные термины
Хотите, чтобы это считалось само?
kontora готовит ваши формы клетка за клеткой, говорит, сколько откладывать, и напоминает перед каждым сроком.