Если вы профессионал и выставляете счёт компании или другому autónomo, в счёте есть строка удержания, которая считается от налоговой базы, а не от суммы с НДС. Клиент перечисляет вам сумму за вычетом удержания, а удержанную часть сам платит в налоговую от вашего имени. В начале деятельности в течение первых лет действует пониженная ставка, и её нужно указать в счёте, чтобы она применялась. Если вы выставляете счёт частному лицу, удержания нет.
Типичная ошибка: считать удержание от суммы с НДС или складывать НДС и удержание в неправильном порядке. Другая частая ошибка возникает в обратной ситуации: когда платите вы сами, например профессионалу, работнику или за аренду помещения для бизнеса, удерживать налог и перечислять его каждый квартал обязаны именно вы. Если забыть об этом, у бизнеса появляется неожиданный долг перед налоговой.
Retención связана с rendimiento neto, с квартальным авансовым платежом и с годовой декларацией, где удержанные с вас суммы вычитаются из итогового налога. Плательщик отражает их в квартальных формах и в годовой сводке. В kontora выставление счетов по Verifactu добавляет строку удержания в счёт, а бухгалтерия учитывает её как авансовый платёж. Сохраняйте счета с удержанием: они понадобятся при сверке годовой декларации.
Гиды, где встречается термин
- Как встать на учёт как autónomo в Испании: две процедуры, по порядку и без штрафов
- Отсрочка и рассрочка платежа в Hacienda: как подать заявление, что можно отсрочить и сколько это стоит
- Как заполнить modelo 111 по графам: инструкция на 2026 год с примером
- Modelo 130: как autónomo платит IRPF авансом
- Modelo 131: квартальный авансовый платеж по IRPF в режиме módulos
Связанные термины
Хотите, чтобы это считалось само?
kontora готовит ваши формы клетка за клеткой, говорит, сколько откладывать, и напоминает перед каждым сроком.