Она не заменяет исходный счет: оба документа остаются в учёте и вместе отражают итоговую операцию.
Autónomo или SL выставляет её, когда ошибся в данных, влияющих на сумму или на НДС, когда клиент вернул товар, когда скидка предоставлена уже после выставления счета или когда неоплата отвечает условиям для возврата НДС. У корректировочных счетов своя серия нумерации, отдельная от обычных счетов, и в каждом указываются номер и дата счета, который исправляется. Исправить можно по разнице, показав только корректировку, или путём замены: исходный счет аннулируется, а правильные данные выставляются заново.
Типичная ошибка: удалить или отредактировать уже отправленный счет и выставить его повторно под тем же номером. Это нарушает последовательность нумерации и оставляет противоречивый след в учёте. Другая частая ошибка: выставить новый отрицательный счет без ссылки на исходный и без указания причины, и тогда непонятно, что именно и почему исправляется.
Корректировочный счет меняет исходящий НДС того периода, в котором он выставлен, а значит и квартальную декларацию по НДС за этот период, и попадает в книгу учёта выставленных счетов. В системе Verifactu каждый такой счет создаёт собственную запись, связанную цепочкой с предыдущими. В kontora его можно создать прямо из исходного счета: ссылка уже проставлена, остаётся указать причину. Перед отправкой клиенту проверьте, что суммы и ставка НДС совпадают с исходным документом.
Гиды, где встречается термин
- Factura rectificativa (корректировочный счёт): когда она обязательна, как её оформить и как отразить в modelo 303
- Что такое Verifactu и касается ли это вас
- Verifactu для интернет-магазина: WooCommerce, Shopify, PrestaShop и Stripe
- Какую программу бухгалтерского учёта выбрать autónomo: Verifactu, бесплатное приложение AEAT и восемь критериев, чтобы не ошибиться
- Как заполнить modelo 390 графа за графой: инструкция, годовой пример и сверка с декларациями 303
Связанные термины
Хотите, чтобы это считалось само?
kontora готовит ваши формы клетка за клеткой, говорит, сколько откладывать, и напоминает перед каждым сроком.