Ваши налоги в Испании, если вы работаете на себя и родились не здесь

Закон Бекхэма никогда не был вашим

Скорее всего, вам продали эту идею еще до переезда: приезжайте в Испанию, платите фиксированные 24% по закону Бекхэма и забудьте о прогрессивной шкале. Вот о чем эта реклама умалчивает: закон Бекхэма (специальный режим для переехавших работников, статья 93 закона об IRPF) рассчитан на тех, кто приезжает по трудовому договору. Работа на себя это как раз тот случай, который он исключает.

Поэтому если вы приехали по визе цифрового кочевника и выставляете счета собственным клиентам как contractor (подрядчик), вы автономный резидент и платите обычный прогрессивный IRPF: примерно от 19% на нижней ступени до 47% на верхней, с необлагаемым личным минимумом 5 550 евро. Виза позволила вам жить и работать здесь, но не подарила фиксированную ставку 24%. Узнать это в первый день, а не при первом счете от налоговой, это разница между планированием и паникой.

Ваши квартальные формы, наконец понятно объясненные

Испания живет по квартальным самодекларациям (autoliquidaciones), и они приходятся на первые 20 дней апреля, июля, октября и января (на последний период года дается 30 дней). Пропустите срок, и надбавка начнет капать сама. Обычный набор для фрилансера такой:

• Modelo 303: ваша квартальная декларация по IVA (НДС), исходящий НДС минус вычитаемый входящий.
• Modelo 130: квартальный авансовый платеж по вашему IRPF, если вы на прямой оценке (estimación directa).
• Modelos 111 и 115: удержания (retenciones), которые вы вносите, если у вас есть поставщики-специалисты или арендованный офис.

kontora объясняет каждую форму, как хороший преподаватель, графа за графой, чтобы вы понимали, что означает каждая цифра, прежде чем она куда-либо уйдет. Хотите знать, сколько откладывать с каждого счета, чтобы квартал потом не ударил? Попробуйте наш калькулятор, сколько откладывать, бесплатно и без регистрации.

Счета клиентам из ЕС: 349, VIES и инверсия налогоплательщика

Когда вы впервые выставляете счет компании из Германии, Франции или Нидерландов, сразу всплывают три термина. Вот что они означают, без жаргона:

• Инверсия налогоплательщика (inversión del sujeto pasivo, механизм reverse charge): когда ваш клиент это компания из другой страны ЕС, вы выставляете счет без испанского НДС. НДС в своей стране рассчитывает сам клиент.
• VIES: чтобы это было законно, и вы, и ваш клиент должны быть в VIES, европейской базе операторов внутри Сообщества. Сначала вы встаете на учет в ROI (реестр операторов внутри Сообщества).
• Modelo 349: информативная декларация, в которой вы сообщаете об этих продажах в ЕС, по каждому клиенту. По ней вы ничего не платите, но она обязательна с вашего первого счета внутри ЕС и это упущение номер один у новичков.

kontora подсказывает, когда счет идет с инверсией налогоплательщика, держит ваш 349 в согласии с 303 и напоминает перед сроком. И нет, скрытой лазейки нет: на июль 2026 года в Испании по-прежнему не существует освобождения от НДС при обороте меньше 85 000 евро в год, поэтому испанским клиентам вы начисляете НДС с первого евро. Счета компании за пределами ЕС это другой случай: такие услуги, как правило, облагаются там, где находится ваш клиент, поэтому обычно испанского НДС в них тоже нет.

Verifactu приближается, и у шаблонов сочтены дни

Если вы до сих пор выставляете счета в шаблоне Word или Excel, 2027 год это изменит. По Королевскому указу RD 1007/2023 программа для выставления счетов обязана формировать связанные в цепочку и неизменяемые записи и печатать QR-код на каждом счете. Даты твердые:

• Компании (SL, испанское общество с ограниченной ответственностью): с 1 января 2027 года.
• Autónomos и все остальные: с 1 июля 2027 года.

Это не то, что решается за неделю до срока. kontora уже выставляет счета, готовые к Verifactu, поэтому, когда придет ваша дата, вы ничего не меняете. А до тех пор вы работаете как обычно, а мы следим за BOE, чтобы вам не приходилось отслеживать каждую поправку самостоятельно.

Что kontora делает и что намеренно не делает

Многие сервисы обещают, что ваши налоги «исчезнут». Мы не обещаем, потому что обычно на этом честность и заканчивается. Граница четкая:

• Формирует черновики ваших форм графа за графой, ведет бухгалтерию по двойной записи и дает бесплатные калькуляторы.
• Предупреждает перед каждым сроком и следит за BOE на случай изменений в вашей ситуации.
• Не подает за вас. Вы проверяете понятный вам черновик, а подачу в AEAT делаете вы сами или ваш gestor. Ваша подпись, ваш контроль.

Один аккаунт ведет больше одного бизнеса, поэтому если у вас есть SL и вы по-прежнему стоите на учете как autónomo, они уживаются, не смешивая книги. Интерфейс и поддержка на испанском, английском и русском. Бета бесплатна и открывается осенью 2026 года: запишитесь в лист ожидания, приходите со своими вопросами и перестаньте угадывать формы на языке, который вы еще учите.

С чего начать

Часто задаваемые вопросы