Калькулятор удержаний: modelos 111 и 115

Кто удерживает и вносит: тот, кто платит, а не тот, кто получает

Базовое правило удержаний удивляет многих: обязанность лежит на том, кто платит, а не на том, кто получает. Когда вы оплачиваете счет специалиста или аренду помещения, вы вычитаете процент из суммы, платите другому лицу на столько меньше, а этот вычет вносите в Hacienda от его имени.

Поэтому, если именно вы получаете такие счета или платите аренду, вы и есть retenedor (налоговый агент): именно вам нужно рассчитать удержание, применить его и вносить каждый квартал. Тот, кто получает деньги, получает меньше, но по этому удержанию не вносит ничего, ведь вы уже сделали это за него.

Этот калькулятор ставит вас на место плательщика. Если же вы хотите понять удержание, уже вычтенное из вашего счета, когда вы сами специалист и получаете оплату, арифметика та же, но вносит эту сумму ваш клиент, а не вы.

Modelo 111 и modelo 115: что охватывает каждая

Это две разные декларации для двух видов удержания, и калькулятор дает вам обе по отдельности:

Modelo 111. Собирает удержания IRPF (подоходного налога с физических лиц) со счетов специалистов (юриста, дизайнера, консультанта, который является физическим лицом) и с зарплат ваших сотрудников. На базу счета применяется 15% по общему правилу.
Modelo 115. Охватывает удержание с аренды офиса или помещения, которое вы используете в своей деятельности. На арендную плату, без НДС, применяется 19%.

Введите базу счета специалиста и базу аренды (любая из них может быть нулевой), и инструмент рассчитает удержание по каждой и сумму, которую вы внесли бы по каждой форме. Сроки, годовые сводки и исключения разобраны в руководстве по modelo 111 и 115.

7% для специалиста, который только встал на учет

Есть исключение, которое снижает 15% до 7%: для специалистов, которые только начали. Оно применяется в год постановки на учет и два следующих календарных года при условии, что в предыдущий год они не вели профессиональной деятельности.

Пониженная ставка не срабатывает для плательщика автоматически: специалист обязан уведомить вас письменно. Если он это сделал, вы ставите галочку 7% в калькуляторе и применяете эту ставку; если нет, применяется общий 15%. По истечении этих трех лет ставка возвращается к 15%.

Не путайте эти 7% с другими похожими цифрами в налогообложении autónomo (индивидуальных предпринимателей в Испании): здесь речь только о ставке удержания со счета специалиста, который недавно встал на учет.

Удержание это аванс подоходного налога того, кто его несет

Удержание не является ни новым налогом, ни потерянными для кого-либо деньгами. Это аванс подоходного налога того лица, которое его несет. Когда вы удерживаете 15% со счета специалиста, этот специалист заранее оплачивает часть своего IRPF, и то же происходит с 19%, которые арендодатель несет с аренды.

Это лицо затем вычитает все свои удержания в годовой декларации о доходах (Renta). Если за год с него удержали больше, чем он должен заплатить, налоговая служба возвращает разницу. Для вас, кто платит и вносит, это не расход: это деньги, которые вы вычитаете из того, что и так собирались заплатить, и перечисляете в налоговую службу за другое лицо.

Если вы сами получаете оплату с удержанием и хотите рассчитать, сколько отложить на собственные налоги, вам может пригодиться калькулятор, сколько откладывать.

Что делает этот калькулятор, а что нет

Инструмент делает одно и делает это хорошо: берет введенные базы, применяет нужную ставку (15%, 7% или 19%) и показывает удержание по каждой форме. Весь расчет идет в вашем браузере; ничего не отправляется и не сохраняется.

То, что вы получаете, это ориентировочная оценка, чтобы прикинуть цифры до квартала, а не декларация, готовая к подаче. Она не включает удержания с зарплат (они зависят от размера оплаты и личных обстоятельств каждого сотрудника), случаи, когда аренда освобождена от удержания, и годовые сводки 190 и 180.

kontora идет на шаг дальше: на основе ваших полученных счетов, зарплат и аренды она формирует черновик modelo 111 и modelo 115 клетка за клеткой и предупреждает о каждом сроке. Подать саму форму на сайте налоговой службы по-прежнему должны вы сами.

Часто задаваемые вопросы

Кто вносит удержание, я или специалист, которому я плачу?

Вносите вы, потому что вы платите. Вы вычитаете процент из счета или из аренды, платите другому лицу на столько меньше и вносите эту сумму в налоговую службу через modelo 111 (специалисты и зарплаты) или modelo 115 (аренда). Тот, кто получает деньги, по этому удержанию не вносит ничего.

Когда применяется 7% вместо 15%?

Когда специалист только встал на учет: в год постановки на учет и два следующих года, если в предыдущий год он не вел профессиональной деятельности. Кроме того, он должен уведомить вас письменно. По истечении этого срока возвращается общий 15%.

Удержание считается с суммы с НДС или без НДС?

С базы, то есть с суммы без НДС. В счете специалиста и удержание, и НДС считаются с одной и той же базы; в аренде 19% применяется к арендной плате без НДС.

Этот калькулятор подает modelo 111 или 115 за меня?

Нет. Это ориентировочная оценка, которую вы делаете в браузере, а не декларация. Ни один калькулятор не подает формы за вас: подача происходит на сайте налоговой службы. Бухгалтерское ПО может подготовить черновик, но отправляете его вы сами.

Нужно ли удерживать, если я плачу аренду своего помещения?

По общему правилу да: 19% арендной платы без НДС, которые вы вносите через modelo 115. Есть исключения (например, если арендодатель подтверждает, что зарегистрирован по разделу аренды недвижимости), они разобраны в руководстве по modelo 111 и 115.

Хотите, чтобы это считалось само?

kontora готовит ваши формы клетка за клеткой, говорит, сколько откладывать, и напоминает перед каждым сроком.

Цены · Калькуляторы